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由 春腾云财 分享   2025-07-17 10:48:44

开公司的老板都知道国家对小规模纳税人企业现在有非常好的税收优惠政策。比如月度10万,季度30万免征增值税。这一条就大大减轻了小规模创业公司的成本压力。那么就有老板问了,小规??ㄆ币凰奥稹=裉煳颐蔷头智榭龈阕龈鼋樯?。

开公司的老板都知道国家对小规模纳税人企业现在有非常好的税收优惠政策。比如月度10万,季度30万免征增值税。这一条就大大减轻了小规模创业公司的成本压力。那么就有老板问了,小规模开专票要交税吗。今天我们就分情况给你做个介绍。

小规模纳税人开专票要交税
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先说结论:
 
是的,小规模纳税人开具增值税专用发票(专票)全额缴纳增值税,且开具专票的部分不能享受增值税免税优惠。
 
小规模纳税人可以开具多少税率(征收率)的专票
 
具体税率可选择1%或3%,其中1%为当前优惠政策下的征收率,3%为常规征收率(需注意,选择3%税率即视为放弃减税优惠),5%征收率适用于不动产租赁、销售等特定业务。
 
小规模纳税人又开专票又开普票,如何交税
 
季度开票金额≤30万:若季度内专票与普票合计未超过30万,普票部分可免税,专票仍需按1%或3%税率缴税。
 
季度开票金额>30万:合计超过30万时,专票与普票均需按对应税率全额缴税,无法享受免税政策。
 
代开专票:若需税务机关代开专票,需在代开时当场缴纳税款。
 
其他常见问题:
 
Q:开了专票会影响普票的免税吗?  
A:不会。专票需单独缴税,普票部分仍可单独享受免税(前提是月销售额≤10万元)
 
关于小规模公司开具专票是否交税问题的总结:
 
   开专票 = 必须缴税,且占用月10万(季度30万)免税额度。  
 
   开普票 ≤10万元/月 = 免税,超额度则全额缴税。
   
  专普票混开  增值税小规模纳税人的季度30万免税销售额额度包含专票、普票及未开票收入的总和。月10万(季度30万)内普票免税,专票交税。超出月10万(季度30万),全额纳税。

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